Latest / Steueraffe / #311 Krypto & Steuern 2026: Transparenz statt Anonymität
Transcript
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- 0:17Speaker 0: Hallo
- 0:17Speaker 1: und herzlich willkommen beim Steueraffen.
- 0:20Speaker 1: Die Besteuerung von Kryptowährungen sind eigentlich kein Nischenthema mehr, aber steuerlich sorgen sie weiterhin für viele Fragezeichen!
- 0:30Speaker 1: In dieser Folge schauen wir uns an, wie Kryptowährungen aus steuerrechtlicher Sicht in Österreich behandelt werden.
- 0:36Speaker 1: Konkret bedeutet das?
- 0:37Speaker 1: Wir klären heute was versteht man unter Kryptowerrungen?
- 0:40Speaker 1: Wann fällt eigentlich eine Steuer an?
- 0:42Speaker 1: Welche Einkünfte sind relevant und welche Neuerung gibt es im aktuellen Jahr?
- 0:47Speaker 1: Wir bringen heute Struktur ein sehr komplexes Thema, räumen mit typischen Irrtümern auf und zeigen euch worauf es jetzt wirklich stolich ankommt!
- 0:57Speaker 1: Damit aus dem Krypto-Investant kein steilliches Risiko wird.
- 1:01Speaker 1: Zu Gast bei mir im Steueraufentstudio ist Martin Böhritz von der Hofleitinger Steuerberatung, hallo Martin!
- 1:06Speaker 0: Hallo Simone herzliche willkommen auch von meiner Seite.
- 1:09Speaker 0: Simone du hast bereits angesprochen und in heutigen Folge schauen wir uns einfach alles rund um das Thema Kryptowährungen an.
- 1:16Speaker 0: Wir starten gleich mal rein.
- 1:17Speaker 0: beginnen wir vielleicht zuerst einmal mit den allgemeinen Definitionen erläutern was sind überhaupt Kryptowehrungen?
- 1:24Speaker 0: Also ganz einfach gesagt, Kryptos sind digitale Werte die ausschließlich elektronisch existieren.
- 1:29Speaker 0: Also es ist nichts physisches, man hat nix in der Hand.
- 1:31Speaker 0: Sie werden weder von einem Zentralband noch von ein Staat ausgegeben oder garantiert und haben rechtlich auch nicht den Status einer Währung wie Beispiel sei es Euro- oder Dollar.
- 1:40Speaker 0: Jetzt wird ganz interessant das österreichische Finanzministerium hat im Einkommensteuergesetz in Österreich auch eine eigene Definition für Kryptowährungen dargestellt.
- 1:50Speaker 0: diese lautet wie folgt Kryptowährungen gehen als digitale Darstellung eines Wertes, das nicht an gesetzliche Währung gebunden sein müssen aber auch als Tausch- oder Zustahlungsmittel akzeptiert werden können.
- 2:01Speaker 0: Ganz typische Beispiele sind etwa der allseits bekannte Bitcoin, Ethereum, Litecoin und Ripper.
- 2:07Speaker 0: Ganz wichtig ist da auch, dass sogenannte Stablecoins für alle Dispillen sich mehr mit den Kryptowernern befassen, diese Stablecoins auch als Kryptowehrungen erfasst werden.
- 2:19Speaker 0: Eine ganz eine wichtige Abgrenzung ist jedoch, dass NFTs oder sogenannte Asset tokens – also reale Werte die mit Immobilien oder Wertpapiere, die solche abbilden.
- 2:29Speaker 0: Die gelten ständig nicht als Kryptowährungen und sind somit jetzt im Rahmen unserer weiteren Ausführung nicht weiters von
- 2:34Speaker 0: Relevanz.".
- 2:35Speaker 1: Martin Wann wird aber was besteuert?
- 2:38Speaker 0: Und so, das ist ganz interessant.
- 2:39Speaker 0: Dass erst vor wenigen Jahren wirklich die österreichische Finanzverordnung draufgekommen ist – gut mit dem Kryptoß kann man Geld verdienen und hier kann man das besteuern!
- 2:47Speaker 0: Da sind jetzt verschiedene Zeitpunkte sehr wichtig zu merken und da ist er wenig.
- 2:52Speaker 0: als erstes mit den ersten März von Jahrzehnt zwanzig.
- 2:54Speaker 0: Nämlich erst ab diesem Zeitpunkt bzw.
- 2:57Speaker 0: an diesem Tag.
- 2:58Speaker 0: seitdem gibt es in Österreich eigene gesetzliche Regelungen zur Besteuerung von Kryptowährungen.
- 3:03Speaker 0: Und da ist es ganz wichtig zu Merken Grundsätzlich für Einkünfte als Krypto werden, welche Einkünftöße gibt es zu kommen?
- 3:09Speaker 0: später noch.
- 3:10Speaker 0: Die unterliegen grundsätzlich dem Sondersteuersatz von siebenundzwanzig fünf Prozent.
- 3:14Speaker 0: das ist die Kapitalartagstalt, die man etwa auch von Aktionen oder Wertpapieren kennt.
- 3:19Speaker 1: Und macht's da jetzt einen Unterschied?
- 3:21Speaker 1: Welche Art Vermögen besteuert wird?
- 3:24Speaker 0: Ganz genau!
- 3:25Speaker 0: wie ich zuvor bereits erwähnt habe, der erste März von Jahrzehnten ist von Relevant und sieht man das jetzt so vorgenommen.
- 3:31Speaker 0: Es gibt quasi drei verschiedene Phasen, wie man das unterteilen kann.
- 3:34Speaker 0: Da ist noch eine Phase einsam in den sogenannten Alpvermögen bei Krypto-Wernern.
- 3:38Speaker 0: Das sind Algene die vor dem ersten März im Jahrzehnzig einundzwanzig gekauft wurden und diese sind grundsätzlich steuerfrei.
- 3:43Speaker 0: Das kann man sich merken.
- 3:44Speaker 0: also wenn jemand vom Ersten Dritten, Zweinzig Einundzwanzig geglächle Kryptos kauft hat und bis dato diese noch hart bedienen.
- 3:51Speaker 0: damit verbunden einkaufte Wildschüchter diesen steuer frei.
- 3:54Speaker 0: quasi keine Ausnahme.
- 3:55Speaker 0: damals war es nur, wenn man es innerhalb eines Jahres wieder verkauft hat.
- 3:58Speaker 0: Dann ist das innerhalb der Spekulationsfuß, da müsste man auch Steuern zahlen.
- 4:02Speaker 0: Aber sonst kann man sich doch sicher sein, dass er steuerfrei.
- 4:05Speaker 0: Jetzt die nächste Phase, die sogenannte Übergangsphase, die es gegeben hat, die waren nämlich zwischen den Ersten März einundzwanzig und ersten März zwanzig zweieinzwanziger.
- 4:12Speaker 0: Wenn man sagt, dass zwischen diesen oder in diesem Zeitraum, wer sagt, grübt das erworben?
- 4:17Speaker 0: Wenn man da grüptes erworgen hat und auch in dem Zeitraum Einkünfte erzielt hat... Dann kann man freiwillig in das neue System optieren, also so einen freiwilligen Steuernzahlen hätte natürlich nur dann am Sinn werden wir wieder verlustet damit ausgleichen möchte.
- 4:31Speaker 0: Und jetzt die dritte Phase, die insbesondere jetzt dem von Relevanz ist, dass nämlich das Neue vermögen, wenn man sagt, man hat Kryptos nach dem ersten März zwanzig einundzwanzig angeschafft und auch nach dem Ersten März Zwanzig zweiundzwenzig mit diesen Einkünfte erzählt, dann ist es so wie schon eingangs erwähnt, da ist dieser siebenund zwanziger fünfprozentige Besteuung
- 4:51Speaker 1: Und du redest jetzt immer nur von den siebenundzwanzigkommar fünf Prozent, was ja mehr oder weniger wie auch eine Einkommensteuer zu sehen ist.
- 4:59Speaker 1: Wie schaut es hier mit Sozialversicherung an?
- 5:01Speaker 0: Genau also das ist reiner Einkommen steuerthema, das ist ein Sondersteuersatz von der Einkommen Steuern jegliche Sozialversicherungen die man etwa kennt vom Gewillenausschütteln und Begehren behaßt, ich seh nicht von Relevanz.
- 5:13Speaker 0: Also das ist jetzt wirklich rein für die Einkommen Steuer, für diesen Sonder-Steuersotz ein Thema.
- 5:17Speaker 1: Du hast Anfangs auch erwähnt dass es auf die Einkünfte darauf ankommt.
- 5:22Speaker 1: Welche Einkünfe gibt es jetzt und wie werden diese besteuert?
- 5:26Speaker 0: Und zwar man kennt in Österreich, es gibt verschiedenste Einkunftsarten.
- 5:29Speaker 0: bei Kryptos ist das so die können rein in die Sparte der Einkünften aus Kapitalvermögen fallen.
- 5:34Speaker 0: hier gibt's noch wiederum weitere Unterarten, auf die ich auch noch kurz eingehen möchte.
- 5:37Speaker 0: das nämlich der erste große Punkt sind die Ankünfte aus realisierten Wertsteckungen.
- 5:42Speaker 0: Also das ist der Überbegriff dazu.
- 5:44Speaker 0: Da geht es schlichtweg darum, wenn man Kursgewinner oder Kursverluste erwirtschaftet und dem Zuge der Veräußerung von Kryptowärmern solche erzielt dann ist diese Werte da.
- 5:54Speaker 0: rauskommt also der Unterschied zwischen Arm- und Verkaufspreis sind dann diese sogenannten Einkünfte aus realisierten Wertsteckungen Und da ist ganz wichtig dass nicht alle Verkäufe oder alle Veräußerungen steuerlich relevant sind.
- 6:08Speaker 0: Steuerpflichtig sind nämlich der Tausch und Kryptos gegen Eurost, gegen andere Währungen oder also die Bezahlung mit Krypto für Waren- oder Dienstleistungen.
- 6:16Speaker 0: Ganz ganz wichtig ist aber dass wenn man Kryptowährungen gegen anderes sozusagen eintauscht und da eigentlich schon ein Gewinnerwirtschaft hat dann ist dieser nicht steuerpflichtig.
- 6:25Speaker 0: das ist wirklich eine Besonderheit.
- 6:26Speaker 0: es in der von nur bei den Kryptowehrungen gibt muss.
- 6:29Speaker 0: auch gut ich tausche jetzt heute meine Bitcoins gegen Ethereum oder umgekehrt, dann fällt erst eine Steuer an wenn man den später wieder entweder gegen Euro tauscht oder sozusagen Warn- oder Dienstleistungen damit bezahlt.
- 6:41Speaker 1: Das heißt nochmal kurz wann fällt hier die Steuer an?
- 6:44Speaker 0: Steuern fällt dann wirklich nur an wenn mal etwas veräußert und nicht so mit der Veräußerung nicht andere Kryptos damit kauft sondern einfach das die Krypto gegen Geld tauschen bzw.
- 6:55Speaker 0: in Euros umtauschen oder damit Warn oder Dienstleistungen... die man heraufgänglich kennt, damit sozusagen bezahlt.
- 7:24Speaker 1: Welche Einkünfte gibt's jetzt noch?
- 7:26Speaker 0: Also das war jetzt der erste große Punkt mit den einkünften installisierten Wertsteigungen.
- 7:30Speaker 0: Zweiter ganz wichtiger Punkt sind, wie man es auch kennt schon von, wenn man etwa Aktien hat die laufenden Dividenden.
- 7:36Speaker 0: Das sind nämlich die lauffänden Einkünfte in dem Fall aus Kryptowährungen und das ist jetzt schon ziemlich ins Detail.
- 7:43Speaker 0: da gibt's nämlich Modelle wie Lending oder andere enkelliche Überlassung von Kryptorinnen, wenn wir etwa kennen von Liquidity Providing oder Mining.
- 7:52Speaker 0: Mit anderen kurz gesagt ist das so, Erwirtschaftete laufen, er träge und diese werden im Zeitpunkt des Zufluses besteuert bzw.
- 8:02Speaker 0: dann auch wenn sie am Warden ankommen.
- 8:04Speaker 0: als Bemessungsgrundlage dient hierbei dann der Wert in eurer zweiehrwilligen Zeitung des Zuffluses.
- 8:09Speaker 0: Ist aber jetzt eher sagen wir daran Thema wie gewichtig sind die Voraussammeln, die ich vorher erwähnt habe?
- 8:15Speaker 1: Macht es eigentlich einen Unterschied ob man die Einkünfte im Inland oder dem Ausland erzählt?
- 8:22Speaker 0: Jetzt wird schon Ziemlich komplizierter.
- 8:24Speaker 0: jetzt noch mal, was die Erklärung angeht.
- 8:26Speaker 0: Es ist ja ganz eine wichtige Unterscheidung, wie du jetzt gesagt hast ob man jetzt sagt es sei Krypto über den im Inland zuzuordnen sind oder eher dem Ausland.
- 8:33Speaker 0: weil wenn man sagt Kapitalerträge auf die wir der ordnungsgemäße Kapitaler-Tragssteuer einbehalten also es sind automatisch die siebenundzwanzig und fünf Prozent abgeführt Man muss selber quasi nichts machen dann spricht man in diesem Zusammenhang von indlischen Einkünften.
- 8:47Speaker 0: diese gelten auch aus M besteuert und man muss sich grundsätzlich nicht in das Steuerklang eingehen.
- 8:51Speaker 0: Also man muss sich auch nicht mehr darum kümmern, es ist quasi alles erledigt.
- 8:54Speaker 0: Es ist ordnungsgemäß abgeführt worden.
- 8:57Speaker 0: eine Ausnahme ist jedoch beziehungsweise eine Option, sage ich besser wenn man jetzt damit verbunden Verluste erwirtschaftet hat mit den Kryptos und einem gleichen Gewinne hat dann ist das sinnvoll wenn man diese gemeinsam in die Steuerklagen angibt weil dann kann man nämlich diese Verluste wiederum ausgleichen.
- 9:15Speaker 1: Gut, das ist jetzt die ingländische Situation.
- 9:17Speaker 1: Wie schaut es jetzt aus, wenn man Ausländische Einkünfte aus Kryptowährungen erzielt?
- 9:22Speaker 0: Bei den ausländischen Einkünften muss man wirklich von sich aus aktiv tätig werden.
- 9:27Speaker 0: Weil hier ist das ganz relevant, da gibt's keinen automatischen Kästabzug.
- 9:31Speaker 0: Da gibt's keine Endbestellung und das auch, wenn wir das Geld bekommt... Da wurde von sich aus nie eine Steuer einbehalten.
- 9:37Speaker 0: Deswegen ist es ganz, ganz wichtig dass man die dann am Ende des Jahres beziehungsweise dann im Folgejahr wenn man dann führt das jeweilige Kalender ja also so wie jetzt zu uns sind zum Beispiel die Steuererklärung erstellt, dass man sie auch in der Steuererkehrung richtig anführt und dort dann schlussendlich, wenn da Bescheid doch kommt, von sichaus dann die Steuer zahlt.
- 9:55Speaker 0: Die sind um zwanzig Prozent nachträglich.
- 9:57Speaker 1: Martin, in den Jahr für die Jahre hat sich hier einiges in Hinblick auf Kryptowährungen.
- 10:03Speaker 1: Worauf muss man in den Jahr- und Zwanzig jetzt besonders
- 10:06Speaker 0: achten?
- 10:07Speaker 0: Und zwar, in Österreich kam jetzt Anfang diesen Jahres eine große Änderung für alle die mit Kryptowagen zu tun haben.
- 10:13Speaker 0: Große Stichwürde ist da das Kryptomellepflichtegesetz.
- 10:16Speaker 0: Österreich hat damals eine EU-Richtlinie umgesetzt und schafft somit auch mehr Transparenz auf dem Kryptomarkt.
- 10:23Speaker 0: Das hat den Hintergrund, dass Anbieter jetzt einfach für Kryptoservice viel mehr Pflichten erfüllen müssen, bedeutet etwas.
- 10:29Speaker 0: Sie müssen ihre Kunden genau identifizieren, sie müssen Daten dokumentieren und auch jährlich an das Finanzministerium
- 10:34Speaker 0: melden.".
- 10:36Speaker 1: Was wird jetzt hier konkret gemeldet?
- 10:38Speaker 0: Also große Stichwerte.
- 10:40Speaker 0: jetzt einmal sind Transaktionen.
- 10:42Speaker 0: Das sind beispielsweise Kryptowirmen, die mit Euro umgetauscht werden, Kryptovirmen die untereinander getauscht haben, also Musiker Wenn man das mit vorher verbindet, egal ob steuerpflichtig oder steuerfrei.
- 10:53Speaker 0: Es sind ja jegliche Transaktionen mitgrüpft aus.
- 10:55Speaker 0: Auch wenn man gesammelte Transaktion abwickelt.
- 10:57Speaker 0: zu den Massenzahlungen die müssen jetzt allesamt an das Finanzministerium gemeldet werden und damit das funktioniert, da müssen alle Anbieter von sich auch aus gewisse Sorgfaltsplichten erfüllen.
- 11:10Speaker 0: bedeutet sie müssten von ihren Kunden auch Auskünfte einholen dass dann etwa sensible Daten dabei wie der Name, die Adresse oder auch die Steueransässigkeit.
- 11:19Speaker 1: Das heißt das wird gleich mit abgefragt wenn man quasi in das Krypto-Geschäft einsteigt?
- 11:26Speaker 0: Man es wird sofort abgefagt genau beim Netz direkt einsteigen.
- 11:29Speaker 0: Wenn man bereits Kunde bei einer solchen Plattform ist und mit Kryptos zu tun hat da gibt's eine Übergangsfrist bis Anfang im Jahr twenty sieben und zwanzig dass diese Daten dann vom jeweiligen Anbieter dann eingeholt werden.
- 11:39Speaker 0: Und da kommen wir dann auch gleich zum nächsten Schritt, nämlich zur eigentlichen Meldung.
- 11:43Speaker 0: Dass man sagt einmal im Jahr gehen diese gesammelten Daten dann an das Finanzministerium Österreich weiter und dahinter stehen dann wie schon kurz erwähnt nicht nur die persönlichen Daten, es sind auch teilweise ziemlich detaillierte Infos zu den jeweiligen Transaktionen dabei.
- 11:56Speaker 0: Ich möchte jetzt etwa einen an die Beträge, die Anzahl der Transaktion oder sogar der Marktwert der Transfers und dabei schlüsse ich auch die Überweisungen an externe Wallets, also demsonst.
- 12:06Speaker 0: Wenn man das auch noch mit Krypto handelt, gibt es da wirklich großräumige Pflichten, die man da füllen muss.
- 12:14Speaker 1: Und wann folgt jetzt die erste Meldung?
- 12:17Speaker 0: Die erste Mellung betrifft wenn man das Kalender der Jahr zwanzig sechsundzwanziger anzieht.
- 12:22Speaker 0: Diese muss bis spätestens ein und drei sechsten Juli zwanzich sieben und zwanziger stellt werden.
- 12:26Speaker 0: Da hat man dann einige Zeit.
- 12:27Speaker 0: Das ist dann im nächsten Jahr, sobald das Kalendar abgelaufen ist, müssen wir sich darum kümmern.
- 12:33Speaker 0: Was bedeutet das Ganze jetzt auch für den Investoren selbst?
- 12:36Speaker 0: Also der Spielraum für die Intransparenz, der ist einfach massiver kleinert worden durch diese Bestimmung.
- 12:41Speaker 0: Dem gegenüber auch der internationalen Datenaustausch also die Kundenaktivitäten mit anderen Ländern, wo man jetzt diverse Anbieter jetzt nutzt von Kryptos – es ist einfach für die österreichischen Behörden deutlich sichtbarer geworden!
- 12:54Speaker 0: Und das sieht man einfach aus, dass Einkünftekryptos deutlich schwerer geworden ist.
- 12:58Speaker 0: Das zu verbergen und es wirklich sinnvoll ist aktiv vorzugehen in Situationen zu bereinigen.
- 13:05Speaker 0: Und alles was man an Transaktionen tätigt, die Einkünfte erwirtschaftet, was auch immer.
- 13:10Speaker 0: Deshalb wird von Sicherheitsmeldung bzw.
- 13:12Speaker 0: sich einen Schwerberater wendet.
- 13:14Speaker 1: D.h.
- 13:15Speaker 1: bleiben Kryptowährungen nach wie vor attraktiv?
- 13:18Speaker 1: Oder wird das Geschäft mit der Kryptowerrung... zunehmend unattraktiver aufgrund der zunähmenden Bürokratie.
- 13:26Speaker 0: Also es ist natürlich so, das liegt immer im Auge des Betrachters wie gut setzt man sich damit auseinander?
- 13:31Speaker 0: Wie sehr setzt man mit der Materie auseinander?
- 13:35Speaker 0: was jetzt aber rein den bürokratischen Aufwand angeht.
- 13:37Speaker 0: Da sieht man aber jedenfalls, dass es innerhalb der letzten Monate oder der letzten Jahre deutlich gestiegen einfach aus dem Grund, dass die Behörden für mehr Transparenz sorgen wollen und auch mehr Druck quasi auf Anleger außer ihm wollen, damit sie ihre Einkünfte sauber klären.
- 13:52Speaker 1: Das heißt dein Fazit?
- 13:54Speaker 1: Kryptowährung ja oder nein?
- 13:56Speaker 1: Worauf ist zu achten?
- 13:58Speaker 0: Also jetzt ganz unterm Strich gesagt, Krypto-Wärmen sind jeden Versetzer ins österreichischen Steuerbett oder generell in der Steuerwelt angekommen.
- 14:04Speaker 0: Wer investiert und handelt, laufend die Erträger erzielt das soll wirklich wissen.
- 14:09Speaker 0: es fallen Steuern an aber man muss wissen wie man die Einkünfe richtig zuordnet.
- 14:15Speaker 0: Man muss unterscheiden, ob inländische oder ausländischer Sachverhalte.
- 14:18Speaker 0: Das sage ich jetzt nochmal und für alle jene die wirklich gerne damit auseinandersetzen oder hier das aus Investment ansehen ist es sicherlich nach wie vor sinnvoll trotz dieser ganzen bürokratischen Erschwerungen, wenn das jetzt geht.
- 14:30Speaker 1: Das heißt deine finale Empfehlung?
- 14:32Speaker 0: Meine finale Empfehlung ist jetzt wirklich sauber dokumentieren, Transaktionen nachvollziehbar halten, für Unsicherheiten wirklich frühzeitig auch schon Rad einholen insbesondere durch einen Steuerberater Gerade auch bei Kryptos, das ist ja der ganz, ganz wichtig.
- 14:48Speaker 0: jetzt nur für mich am Ende zu sagen.
- 14:49Speaker 0: Das ist schon selbst eine kleine Unschärfe etwa beim Anschauungszeiten und Zufluss oder bei den jeweiligen Plattformen.
- 14:55Speaker 0: Das kann große steuerliche Folgen haben.
- 14:57Speaker 0: und deswegen dann mit meiner Bildern alle setzt sich damit auseinander, holt sich ein Steuerberater... Und wie geht's das, dass es dann gemeinsam ab damit alles gutgeht?
- 15:08Speaker 1: Ja dann Martin.
- 15:09Speaker 1: Vielen Dank für den Überblick zum Thema Kryptowährungen!
- 15:13Speaker 1: Wir sind jetzt kurz in ein sehr komplexes Thema eingetaucht.
- 15:17Speaker 1: Das wird sicher einige Fragen aufwerfen.
- 15:20Speaker 1: Wie kann man dich am besten kontaktieren?
- 15:22Speaker 0: Also sollten wir uns ungehalten oder Fragen bestehen schreibt uns einfach an mailangratze-toverleitinger.de.
- 15:27Speaker 0: Ich freue mich über eure Fragen.
- 15:28Speaker 0: beantworten da
- 15:29Speaker 1: Perfekt!
- 15:30Speaker 1: Und natürlich könnt ihr eure Fragen auch über unsere Social Media Kanäle stellen.
- 15:34Speaker 1: Wir leiten die gerne an Martin und dann das Team der Hoferleitinger Steuerberatung weiter.
- 15:39Speaker 1: Vielen Dank an euch fürs Zuhören, und danke dir Martin für den super Überblick.
- 15:48Speaker 2: Tschüss!
- 15:54Speaker 2: Und wenn ihr keine Podcast-Folge mehr verpassen wollt, dann abonniert den Steueraffen mit eurer valorisierten Podcast App.
- 16:05Speaker 2: Weitere Infos findet ihr auch unter www.steueraffe.at.
- 16:09Speaker 2: Vielen Dank fürs Zuhören bis zum nächsten Mal!
- 16:12Speaker 2: Wenn es wieder heißt, gut gebrüllt im Steuerschondel.